Обсуждается расширение контроля ФНС России за денежными переводами между физлицами.

❗️Налоговая может получить мощный инструмент для отслеживания таких переводов и выявления возмездных сделок и систематических доходов.

Напомним: переводы между физлицами могут не облагаться НДФЛ, например, если их основание - дарение или возврат тела долга.

⚡️Когда же возникают риски?
1. регулярные поступления от разных лиц
2. платежные назначения с признаками оплаты услуг/товаров
3. превышение расходов над задекларированными доходами

⏩Какие могут быть последствия:
• запрос пояснений со стороны налоговой
• доначисление НДФЛ, штрафов и пени
• переквалификация в предпринимательскую деятельность с последующим штрафом

Сейчас ФНС вправе запросить данные у банков в ограниченных случаях: проведение налоговой проверки, проверка конкретных сделок.

В рамках инициативы предлагается более обширный обмен данными между налоговой, кредитными организациями и Банком России.

Также планируется использование банками ИНН клиентов при их идентификации и его передача в налоговые органы вместе со сведениями о счетах.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач